电话:021-65444309
 企业培训
企业舞弊精选案例解析与防舞弊策略
课程背景

随着全球资本市场的发展和信息技术的革命,企业舞弊的机会日益增多,舞弊的利益日益巨大,由此触发的经济危机、社会危机和政治危机也此起彼伏。

《企业舞弊精选案例解析与防舞弊策略》课程旨在剖析典型的重大舞弊案例,从企业背景、舞弊手段、严重后果及防范策略着手,帮助企业更好地防范舞弊,促进企业健康发展。

权威调查显现,超过110亿美元的罚款仍未能遏制全球的腐败问题:

► 遍布55个国家和地区的38%的高管表示,腐败行为在商界广泛存在

► 新兴市场的贿赂和腐败程度是发达市场的两倍

► 35岁以下的受访者中有20%认为利用现金支付赢得或保留业务是合乎情理的

 

课程收益

新形式全程采取案例式教学的形式,寓情于景,在实践中领悟舞弊的本质以及反舞弊策略

新收获通过对经典舞弊案例的深入剖析,结合企业实际情况,进行自我诊断与反思

新气象通过反舞弊机制的建立,树立良好的企业反舞弊文化

培训对象

首席合规官、合规总监、合规经理

内控内审总监、内控内审经理

培训大纲

上篇   探究舞弊本质

一、企业舞弊行为新趋势

● 舞弊类型与手法越来越多元化

● 舞弊手段越来越狡猾

● 舞弊活动涉及范围越来越宽

● 涉及层面越来越高

互动交流相较于几年前,现在企业出现了哪些新的舞弊现象?

揪出主谋——谁制造了舞弊

● 舞弊产生的根本原因:压力、机会、借口

开篇案例:帕玛拉特公司的舞弊三要素

(1)帕玛拉特管理层面临的压力——经营失败、现金紧缺

(2)谁给管理层提供的舞弊机会——家族企业弊端、内外部治理机制失效

(3)管理层自我合理化的借口——混同个人资产与公司资产、互相推诿责任

4)思考与分享

a)面临企业经营压力,应当如何自处以规避舞弊行为?

b)如何弥补管理漏洞,堵住舞弊机会、削弱舞弊动机?

c)如何加强舞弊监管力度,以提高舞弊成本?

5)实战关键点解析

中篇   舞弊识别与防范实践

财务舞弊的识别与防范

● 常见财务舞弊手段剖析

开篇案例:云南绿大地财务舞弊案例分析

1)云南绿大地公司的成长及扩张历史

2)云南绿大地财务舞弊手段曝光及市场反应

a)伪造会计凭证,虚增资产;

b)关联方交易,虚增收入和利润;

c)肆意更改业绩;

3)思考与分享

a)导致云南新大地舞弊行为形成的本质原因是什么?

b)为了防范该类财务舞弊行为,应该从哪些方面着手进行监管?

4)实战关键点解析

案例分享:西安达尔曼公司财务舞弊案例

采购舞弊的识别与防范

● 采购舞弊手段揭秘与防范技巧

开篇案例:富士康集权之乱 采购窝案分析

(1)走进富士康“贿赂门”案件

(2)富士康采购机制剖析

(3)“完美”采购体制究竟存在怎样的漏洞?

4)思考与分享

a)如何规范采购流程,以优化供应商商务资格管理?

b)财务环节应如何管控,以建立采购制衡机制?

c)如何优化反舞弊内部环境?

5)实战关键点解析

案例分享:沃尔玛的反腐措施,令采购员谈“腐”色变

下篇   反舞弊实践

反舞弊策略

● 企业反舞弊调查现状分析

● 反舞弊调查的方式与技巧

● 反舞弊调查的禁忌

开篇案例:美国奥的斯电梯反舞弊措施分析

1)践行奥的斯“三大绝对准则”的核心价值观

2)将内部控制触须深入到各子、孙公司内部,打造底层团队

3)释放奥的斯员工的工作和生活压力,降低舞弊动机

4)建立完善的反舞弊调查机制

a)在总部和子公司层面建立反舞弊机构,实行三权分立;

b)多途径举报机制;

c)完善案件调查流程;

案例分享:海底捞反舞弊策略

申请课程资料
报名学习课程
申请课程资料
报名学习课程