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出口退税实务疑难解析与风险控制
课程背景

2018年,国家税务总局下发《关于统一小规模纳税人标准有关出口退免税问题的公告》、《关于出口退免税申报有关问题的公告》、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》三个文件,对现行出口退(免)税政策及管理进行调整与重新定义。

近两年,“一带一路”的建设如火如荼,推进边境经济合作区、跨境经济合作区、境外经贸合作区的建设也紧锣密鼓。针对进出口下滑的现状,国家在进出口政策、电子商务、优化贸易结构、进一步整合优化海关特殊监管区域、贸易便利化等方面也提出要求。国家税务总局修订发布了新一版的《出口退(免)税企业分类管理办法》,对于纳税人而言紧跟政策的变化,注意在申报出口退(免)税时的关键事项与税收风险,撸起袖子给企业谋利益。

上海财经大学EDP中心特邀知名出口退税专家,从企业的视角入手,通过新政解读与案析分析,把握出口退(免)税申报风险防范,从理论到实践、从政策到操作,全方面让出口企业通过学习,将知识用于实践,为工作提速增效,以达到熟练操作、应用便利、降低风险的目的。

课程收益

【洞察政策方向】了解******出口退税的政策,明确新政对企业的影响

【深度解读流程】掌握******出口退税的计算方法,梳理申报流程

【核心分析实务】明确出口退税风险防控事项,分类解析风险和规避方法

【升级价值创造】巧思出口退税中筹划路径与技巧,提升价值合规退税

培训对象

财务经理、财务主管、财务会计

税务经理、税务主管、税务会计

出口退税专员、关务人员等

培训大纲

出口退(免)税基础概览

◆ 出口退(免)税新政策及原则

关于出口退(免)税申报有关问题的公告(国税总局 [2018]16号公告)

◆ 出口退税企业须满足的条件

◆ 出口企业货物须满足的条件

◆ 征税率下调对于出口退税税率的确定和影响

◆ 出口退税计税计算方法的解读

二、出口货物退(免)税额的计算及账务处理

◆ “退免”税的计算

◆ “免抵退”税的计算

◆ 出口应税消费品应退消费税额计算

◆ 出口退税的账务处理(外贸、生产)

三、出口退税业务常见问题及处理方法

◆ 出口退税业务数据与纳税申报表的勾稽关系

◆ 不能退税的几种情况及处理

◆ “免税”及“视同内销”的甄别及筹划

◆ 出口退税所有环节时效的规定

◆ 出口退税的其他异常情况

四、出口退税申报系统内疑难业务解析

◆ “一般贸易”出口退税的申报

◆ “进料加工”出口退税的申报

◆  “零税率”出口退税的申报

◆ “无信息延期备案”和“延期备案”业务的申报

◆ 申报系统其他问题汇总

◆ 自检疑点解析及处理

五、出口企业退(免)税风险防控事项

◆ 企业管理日常风险

◆ 进货环节风险

◆ 出口环节风险

◆ 付款、收汇环节风险

◆ 运输环节风险

◆ 真自营假代理业务

◆ 特殊监管区域及场所风险

六、出口退税筹划思路与退税稽查

◆ 统筹报送单证,合理安排内外销比例

◆ 原材料来源的选择

◆ 产品出口方式的选择

◆ 出口退税评估与稽查

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