企业培训
天网监控下的2019税务稽查重点与企业税务危机化解
课程背景

这是一个税收监管多元化的大时代,税收监管从单纯的注重对企业监管,进入“三维”监管时代:

维度1:对自然人监管。个税监管元年,由企业端监管转向大力发展对个人的税收监控,天网已铸就,关系到每一个人的切身利益,做个身边人的税收专家!

维度2:对企业生产经营监管。年度企业所得税汇算清缴大幕已经拉开,在个税热度不减的同时,企业财务端的主业始终在这里!

维度3:对老板们资本运营监管。股权(股票)资本运营监管,老板们的永恒话题,对日常经营放权,重大运作,一着致胜或一着致命,赢在资本!

现阶段,税局如何绣球?又是如何开展检查

面对企业精心策划的财税棋盘,税务稽查运用何种方法洞察疑点?面对疑点,税务稽查又如何个案突破?

面对正在被稽查检查的困境,如何合理应对?查后如何 “危机公关”?

税务稽查如何对待政策的模糊点,税局视角增值税、所得税、个税检查要点在哪里

上海财经大学EDP中心特邀税局专家,深入探讨国地税合并后的税务稽查动向,为企业防范风险,应对稽查保驾护航。

课程收益

【知己知彼】了解国地税合并后的税务稽查新动向

【百战不殆】轻松化解与税局稽查争议问题

【案例荟萃】以案说法举一反三灵活应用工作实务

【风险把控】立足实操,多维度思考问题,从容应对税务风险

培训对象

总经理、财务总监

财务经理、财务主管

税务经理、税务主管

培训大纲

契子:国地税合并,究竟对企业税务管理存在哪些因素的影响?

2019年税务检查剑指何方:重点在哪里?

● 个税落地进行,企业的风险在哪里?

● 通过大数据预警提示式的税务检查是主流

● 企业并购重组涉及税收风险属于高风险领域

● 税务机关着手研究营改增试点行业税收风险

个税落地:稽查的风险在哪里

● 企业端监管转向大力发展对个人的税收监控

● 个人所得税汇算清缴,何去何从?

● 个税、社保大比对:危机在哪

● 老生常谈要注意:股东借款长期未还补个税

● 大数据监控下的个税潜在稽查风险

三、企业并购重组高风险事项:柳暗花明or绝处逢生?

● 从非货币资产交换说起

● 什么样的资产划转适用资产划转的特殊性税务处理

● 隐名股东显性化背后的税务风险

● 平价转让股权的数据监控及案例分析

● 不允增资的“筹划”方式及税务风险案例分析

● 企业分立模式直接影响企业所得税、契税、土增税的税收待遇

四、数据预警的永恒博弈:游刃有余or焦头烂额?

(一)涉及收入方面的数据预警

● 纳税义务发生时间和开票时间把握:企业所得税PK增值税

● 全面增值税时代的价外费用与现代服务业的税率混战

● 租金收入的有利选择

● 政府补助的几种形态与涉税风险分析

● 视同销售的三种业态三税风险规避技巧

● 免租期问题增值税与房产税风险评估

● 其他应收款的数据预警你如何对待(解决无偿借贷问题)

● 销售返利企业的增值税发票操作必记(积分兑换)

● 销售已使用的固定资产如何规避税务检查

● 混合销售与兼营纠结

(二)涉及成本费用方面的数据预警

● 地产企业的“税金及附加”数据预警案例分析

● 税企争议:报废存货是否需要进项税额转出

● 应付未付的购进货物或服务是否进项税额转出

● 两票制改制下医药生产企业营销费用的是是否否

● 税务机关面临内关联企业转让定价的无奈PK企业集团超额筹划技巧

● 福利性补贴、劳务派遣工资、退休职工发生费用问题解析

● 临时工工资支出的税务检查危机及化解技巧

● 华为如何利用“实际发生原则”预提离职补偿费

● 社会保险费的税务检查案例透析支出要决

● 补充医疗保险的空档和新机遇

● 工会费用返还及未用完的部分需要补税吗?

● 投资型企业的业务招待费可以税前扣除吗?

● 筹建期间的企业发生业务招待费如何税前扣除?

● 私车出租给公司解决私车公用却被补交个人所得税是怎么回事

● 旅游费支出的税检查风险及变更流程之要

● 手续费及佣金支出的税务争议

● 利息支出的税务检查精要

● 食堂经费核算存在大量白条现象

● 党组织活动经费的新天地

● 资产损失申报的数据预警及申报要决

● 无票业务的税务检查风险和生机

● 固定资产暂估入账后未到票据部分折旧是否可以税前扣除

● 老板有钱儿怎么花:名人字画、古董摊销费用的调整?

● 这样的广告费用是否可以税前扣除

● 牢记未经核准的准备金支出不得税前扣除背后缺失

● 评估增值部分是否可以税前扣除折旧,是否增加房产税的计算依据

● 中途调整固定资产折旧年限增加的折旧额的税务风险

● 使用年限超过12月的低值易耗品的税务危机及化解

● 以前年度损益调整中的博弈

● 企业注销未按规定进行企业所得税审核风险预警案例

● 查增的应纳税所得额弥补亏损问题

● 房屋装修费用是否需要增加房产税的计税依据

● 招拍挂制度下的耕地占用税与土地使用税

● 印花税的查账征收还是核定征收

五、企业面临的专票税务风险:怎么破?( “双打”面临的危机)

(一)虚开发票案例分析及数据管税引发的异常票据危机

● 黄金票就在你的身边?

● 最为常见的虚开发票手法原来是这样

● 破解虚开专票新手段:增值税发票新系统

● 异常凭证新增重大风险

● 风暴再起看从走逃企业取得的增值税专用发票新政(76号公告)

● 善意取得的增值税发票如何不“躺枪”?

● 发生真实交易代开发票与39号公告的博弈

● 防不胜防:最新增值税发票查询系统

(二)增值税专用发票的三流风险解析

● 收款方向不一致发票:“三流”到底如何“一致”?

● 千变万化的资金回流,你看穿了吗?

● 若干种经济业务辨析:属于虚开吗?

(三)增值税发票的部分已成熟预警风险

● 红字发票需要“认证”作为前提吗?

● 失控发票(不知道什么时候祸从天降!)(区别异常凭证)

● 滞留发票(不能抵扣的专票到底是否认证?)

● 超期认证发票有“药”可医?

● 链接:普通发票也有虚开的风险吗?

六、破解危局,税务稽查企业应对技巧

● 错过享受税收优惠怎么办:旧案例,新解法

● 审时度势,何时提起行政诉讼告税务局(郑州人和案例)

● 你家少交税款属于偷税吗?(如何定性偷税)

● 如何保护财务人员自身安全,不受刑事责任追究

● 税务危机解除方法大应用

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