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 企业培训
资本交易中的常见个税风险与筹划要点
课程背景

进入“金融+”时代的中国企业,正在加速接受着资本市场前所未有的洗礼。在多层次资本市场中,越来越多的企业已经、正在或计划在不久的将来通过主板、创业板等上市,利用资本的力量助力实业。

而对于成功上市的企业,从传统市场向资本市场舞台的转移,必然意味着新课题的出现。

如果说,过去的传统企业关注的是在产品市场中的竞争力,以利润追求实现企业发展;那么进入资本市场的企业,将面临一个全盘统筹的规划,税务架构及筹划在其中扮演着举足轻重的作用。

作为个人投资者如何用好用足税收政策,进行税务规划,避免承担资本运作中的纳税风险?

如何对股权与资产出资?什么样的支付手段更有利于减低缴税成本,减少个人纳税风险?

如何利用各种政策进行税收筹划,使资本交易中产生的税收负担尽可能降低

税务机关是如何对个人资本运作进行税务管理与跟踪检查的?纳税又该何如应对?

上海财经大学EDP中心将为您解读资本运作中的各类个税风险,在认识到资本运作对于企业壮大的重要性与必要性的同时,通过不同的资本运作模式,结合多样化筹划策略,并配合大量的实务案例,为学员提供一场独一无二的资本运作税收问题的饕餮盛宴。

课程收益

【系统解读】深层次了解资本运作与税法的关系

【风险分析】掌握不同资本运作活动下的税务高压线

【未雨绸缪】直击在各类资本运作活动中的个人税务成本与筹划思路

【案例实操】精彩案例提供资本运作的税务筹划参考及风险防范教学

培训对象

税务总监、财务总监

投行、会计师事务所涉税业务专业人士

总经理、企业董事会成员

各类高净值人士

培训大纲

、投资阶段税务风险筹划要

● 非货币性出资的纳税义务分析及风险提示

● 出资未到位对自然人股东的的影响

● 资本公积、留存收益转增的个人所得税涉税处理及筹划应用

● 技术入股的递延纳税政策运用 

二、资本交易中的自然人涉税风险

● 个人所得税特别纳税调整政策出台后,自然人之间关联股权转让的定价过低涉税风险

● 无形资产过多导致的股权价格不公允问题

● 企业合并中,被合并企业存在自然人股东时的税务处理

● 自然人初始投资成应该如何确定

● 转股亏损引起的纳税风险

● 有限合伙企业取得分红、转让股权的纳税异同解析

● 受控外国企业的纳税风险

● 警惕股权代持产生的重复征税问题

三、资本交易中的筹划要点

● 合理运用组织架构,将个人转股转化为企业转股,充分运用税收优惠

● 通过送转方式减持上市公司股票

● 合理利用合伙企业搭建持股平台享受收税收红利

● 外籍自然人免税政策在资本交易中的运用技巧

● 无偿让渡股权给直系亲属在资本市场中的运用策略

● 股权转让与股权兼并的巧妙设计

● 基金产品、资管计划的取舍与安排

企业减(撤)资与清算时疑难问题

● 企业减资、撤资时的个人所得问题

● 股份回购个人股东的纳税影响

● 企业股东层面清算的所得税处理风险控制

五、资本运作中的其他关注热点

● VIE结构下的特殊税务问题

● 个税改革后,资本交易中的稽查重点

● 各类股权激励的税务问题

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